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        企業(yè)信用管理規范指引

          日期:2018-12-29 17:30:18  點(diǎn)擊:30699  屬于:企業(yè)文化
        第一章  總  則

        第一條  為引導企業(yè)加強內部信用管理,增強信用觀(guān)念,提高企業(yè)的風(fēng)險防范能力和市場(chǎng)競爭水平,促進(jìn)企業(yè)健康持續地發(fā)展,中國信協(xié)特制定本指引。

        第二條  企業(yè)信用管理是企業(yè)采用過(guò)程控制的方式,強化營(yíng)銷(xiāo)、采購、財務(wù)、法務(wù)等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節的信用風(fēng)險管理和協(xié)同管理,系統地解決企業(yè)發(fā)展和信用風(fēng)險控制之間矛盾的管理活動(dòng)。

        第三條  建立企業(yè)信用管理體系應當遵照適應性原則、謹慎原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則和成本效益原則,以企業(yè)現有的管理架構和自身發(fā)展戰略為基礎,主動(dòng)適應市場(chǎng)競爭狀況和社會(huì )信用體系建設狀況,并適時(shí)進(jìn)行調整。

        第四條  企業(yè)信用管理具體職能一般包括:客戶(hù)信用檔案管理、信用分析與客戶(hù)授信、合同管理、應收賬款管理與商賬催收、外部信用產(chǎn)品運用等。

        第二章  客戶(hù)信用檔案管理

        第五條  企業(yè)應按照分類(lèi)歸檔、突出重點(diǎn)、長(cháng)期積累、動(dòng)態(tài)管理的原則建立客戶(hù)信用檔案。

        第六條  企業(yè)應視情況采集客戶(hù)工商登記信息、財務(wù)情況、業(yè)內評價(jià)情況、與本企業(yè)的交易記錄、與銀行的往來(lái)信用記錄等信息。

        第七條  采集客戶(hù)信用信息應當采取內外結合的方法,既要充分整合企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)、采購、財務(wù)、法務(wù)等各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的相關(guān)信息,又要充分利用政府部門(mén)或民間組織、社會(huì )中介開(kāi)辦的企業(yè)信用信息平臺獲取信用信息。

        第八條  企業(yè)應利用信息化技術(shù)開(kāi)發(fā)建立客戶(hù)電子檔案,實(shí)施集中管理,并供各業(yè)務(wù)部門(mén)共享。

        第三章  客戶(hù)評價(jià)和授信管理

        第九條  企業(yè)應當充分利用信用信息,從信用能力、信用意愿、交易環(huán)境等方面對客戶(hù)的信用風(fēng)險及合作潛力等進(jìn)行科學(xué)分析,并根據分析結果實(shí)施客戶(hù)分類(lèi)管理。對于不同類(lèi)別的客戶(hù),可以制訂相應的信用政策,采取不同的結算方式或價(jià)格條件等。

        第十條  企業(yè)應當從便于實(shí)際管理和業(yè)務(wù)操作的原則出發(fā),按照經(jīng)驗判斷與模型化分析相結合、定量與定性相結合、靜態(tài)與動(dòng)態(tài)相結合的方法對客戶(hù)進(jìn)行客觀(guān)的信用風(fēng)險分析、評價(jià)。

        第十一條  企業(yè)應當根據宏觀(guān)經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境、自身交易需求及客戶(hù)資信變化等情況,及時(shí)調整信用政策,不斷完善以控制客戶(hù)信用額度為核心的“授信管理制度”。

        第十二條  客戶(hù)信用政策應當與企業(yè)發(fā)展戰略管理有機結合。

        第四章  合同管理

        第十三條  企業(yè)應實(shí)行規范化、制度化的合同管理,將合同管理作為客戶(hù)信用管理的基礎和保障,建立按合同交驗貨物、違約時(shí)按合同索賠的管理制度。

        第十四條  企業(yè)可以按照法律法規要求,充分考慮本行業(yè)交易習慣和本企業(yè)交易需求,制定標準合同文本。

        第十五條  企業(yè)應當明確合同管理部門(mén)和人員職責,建立由營(yíng)銷(xiāo)、采購、法務(wù)、信用等各部門(mén)參與的合同聯(lián)合審查制度。

        第十六條  企業(yè)要建立合同履行管理責任制,明確合同任務(wù)分解,并建立相應的檢查監督機制,保障按約定交接貨物。在合同履行過(guò)程中應建立臺賬機制,及時(shí)跟蹤客戶(hù)的履約動(dòng)態(tài),提高合同履約率,降低法律風(fēng)險和信用風(fēng)險。

        第十七條  企業(yè)應定期做好合同的統計分析,并定期歸檔。

        第五章  應收賬款管理

        第十八條  企業(yè)應當建立高效率的貨款回收管理體系,通過(guò)控制應收賬款總量和賬齡,落實(shí)相關(guān)債權管理制度,對應收賬款進(jìn)行科學(xué)管理并實(shí)施有效的催收。

        第十九條  企業(yè)應收賬款管理應當與客戶(hù)信用檔案管理、客戶(hù)授信管理、合同管理等工作有機融合,要積極通過(guò)事前風(fēng)險防范和事中風(fēng)險控制,降低事后賬款回收的壓力。

        第二十條  企業(yè)應當建立應收賬款管理的預算與報告制度,從總量上控制應收賬款的各項指標。

        第二十一條  企業(yè)應當建立逾期賬款預警制度,完善賬款催收程序,采用流程化管理的方式,合理地安排銷(xiāo)售、財務(wù)、法務(wù)、信用管理等部門(mén)的賬款回收職責,多部門(mén)協(xié)同控制應收賬款的賬齡和質(zhì)量,提高貨款回收的效率。

        第二十二條   企業(yè)可以通過(guò)設置銷(xiāo)售變現天數、逾期應收賬款比率等指標對應收賬款管理績(jì)效進(jìn)行評價(jià)或考核。

        第六章  信用產(chǎn)品的運用

        第二十三條   企業(yè)應當與信用服務(wù)機構、行業(yè)協(xié)會(huì )及同業(yè)企業(yè)建立聯(lián)系,保障充分利用信用信息資源。

        第二十四條   企業(yè)應當充分利用外部專(zhuān)業(yè)的信用服務(wù)提升信用管理水平,積極運用征信報告、信用評級、信用保險、信用保理等信用產(chǎn)品,降低或轉移信用風(fēng)險。

        第七章  信用管理組織機構

        第二十五條  企業(yè)信用管理部門(mén)可以根據企業(yè)規模、企業(yè)發(fā)展階段及所處行業(yè),科學(xué)、靈活地設置信用管理部門(mén),但信用管理部門(mén)的管理目標必須超過(guò)任何一個(gè)部門(mén)局部的管理目標,必須立足于公司整體的經(jīng)營(yíng)目標和利益。

        第二十六條  在企業(yè)組織結構中,信用管理部門(mén)應按照一個(gè)中層及以上級別的管理機構進(jìn)行設置。企業(yè)可以設立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén),也可由總經(jīng)理、董事、信用經(jīng)理、財務(wù)總監、銷(xiāo)售總監等組成信用管理領(lǐng)導組織,作為企業(yè)信用決策的最高機構。

        第二十七條  信用管理部門(mén)應當綜合協(xié)調營(yíng)銷(xiāo)、采購、財務(wù)、法務(wù)等部門(mén)的關(guān)系,建立和落實(shí)信用管理制度,幫助各部門(mén)實(shí)現擴大銷(xiāo)售、加速資金周轉、降低壞賬率、保障合同履行、合理控制企業(yè)庫存水平等工作目標。

        第二十八條   信用管理部門(mén)應當建立并落實(shí)產(chǎn)品質(zhì)量信用管理制度、財務(wù)信用管理制度、勞動(dòng)用工信用管理制度、環(huán)保信用管理制度等,確保企業(yè)依法經(jīng)營(yíng),建立與客戶(hù)、員工及社會(huì )公眾之間的信任關(guān)系。

        第二十九條   企業(yè)要重視和加強企業(yè)信用管理隊伍的建設,配備信用管理師等專(zhuān)業(yè)人員,并定期對專(zhuān)職人員開(kāi)展信用培訓。

        第八章  附則

        第三十條   本指引為非強制性規范,僅為企業(yè)提升和規范信用管理提供參考。

        第三十一條 本指引由全國性信用協(xié)會(huì )(中國信協(xié))負責解釋。

         

         來(lái)源|社會(huì )公共信用信息公示系統 


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